养老险新消息：什么是个人税延型养老保险？政策是什么？什么时候能启动？

来源：土流网2018-03-05 10:55:30

我国是人口大国，近年来老年率也在逐年上升，所以养老缺口很大，所以预计推出个人税收递延型养老保险。那么什么是个人税延型养老保险？政策是什么？什么时候能启动？

什么是个人税延型养老保险？

1、所谓个人税收递延型养老保险，是指所缴纳的保险金在一定比例之内，可以在个人所得税前扣除，有别于目前个人收入纳税后才缴纳保险金的做法。

2、在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，领取时再纳税一般会少很多，即在购买保险和领取保险金时，两者的边际税率有非常大的区别。

因此，养老保险税收递延对于投保人有非常大的税收优惠。还有一种可能，所得税的起征点不断提高，能够使递延缴纳的税款在将来或许获得减免。”，有消息称，税收递延型个人养老保险上海试点后，个人最大延税金额可能是每月500-600元，在上海试点约2-3年后有望在全国推广。

3、举例来说，假如你的工资为8000元，个税起征点为2000元，则应纳税工资为6000元，假如税率为20%，你应纳税额为1200元。如果你拿出500元购买个人养老保险的话，这500元目前不在纳税之列，也就是说，你应纳税工资变为5500元，相应当期所缴个人所得税为1100元。

个人税延型养老保险政策是什么？

1、税延额度、模式是焦点

税延型养老险预计将采取EET模式，即允许从税前收入中扣除规定的养老金缴费额，取得投资收益时免税，但在养老金领取阶段征收个人所得税。

但EET模式作为一种延迟纳税的模式是当前商业养老保险税收优惠的主流模式，因此，不同于税优健康保险，税延养老险的税收是延后而不是抵扣，即税前列支保费，在领取时缴纳税款，从而发挥边际税率差异的优势，对投保人实现税收优惠的效果。但具体的方式还有待国家政策最终确定。

2、如果以2012上海试点方案税延额度及模式举例，假设一名30岁的工薪阶层，其工资计税金额(扣除三险一金等税前列支项目后)为10000元，如其每月购买600元税延型养老险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策将使他延后缴纳的个人所得税为每月120元，一年即为1440元。30年后其达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了

个人税延型养老保险什么时候能启动？

“十年磨一剑”，个人税收递延型商业养老保险试点终于将在今年正式落地。目前税延型养老险方案已经基本成型，但仍需报国务院审议，预计最快将在10月正式落地。

税收优惠在成熟保险市场中是很重要的牵引企业和个人投保商业养老保险的催化剂。相信我国商业养老险市场也会随着税延政策的落地迎来爆发，最终能够达到美国‘第三支柱’在整个养老保障体系中的占比水平。

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